Perícia Bancária

A perícia bancária permite reconstruir, de maneira cronológica, a movimentação financeira de uma operação. O trabalho não se limita à leitura do instrumento contratual: é necessário confrontar as condições pactuadas com extratos, parcelas pagas, demonstrativos de evolução da dívida, renegociações e valores posteriormente cobrados.

Essa reconstrução possibilita identificar a origem do saldo apresentado, verificar como cada pagamento foi apropriado e demonstrar o impacto financeiro de eventuais divergências encontradas ao longo do contrato.

O que pode ser verificado

Conforme o objeto da análise e os documentos disponíveis, o trabalho pericial poderá examinar:

• Correspondência entre as condições contratadas e os valores efetivamente lançados;
• Forma de amortização da dívida e apropriação dos pagamentos;
• Evolução cronológica do saldo devedor;
• Renegociações, refinanciamentos e incorporação de saldos anteriores;
• Diferenças entre extratos, demonstrativos bancários e valores cobrados;
• Impacto financeiro produzido durante os períodos de inadimplência;
• Consistência matemática das planilhas apresentadas pelas partes;
• Reconstrução de parcelas e elaboração de cenários comparativos.

Documentos necessários para a análise

A qualidade da conclusão depende da documentação apresentada. Entre os principais documentos estão:

• Instrumento contratual e eventuais aditivos;
• Extratos completos da operação;
• Planilhas de evolução do débito;
• Comprovantes de pagamento;
• Faturas e demonstrativos bancários;
• Termos de renegociação ou refinanciamento;
• Comunicações e propostas encaminhadas pela instituição financeira;
• Peças processuais e decisões judiciais, quando houver processo em andamento.

Resultado do trabalho técnico

Ao final, os resultados podem ser apresentados por meio de parecer técnico, memória de cálculo, quadros comparativos, respostas a quesitos ou manifestação sobre cálculos juntados ao processo.

O profissional contábil não substitui a decisão jurídica sobre a validade das cláusulas. Sua função é demonstrar, com metodologia clara e documentação verificável, os efeitos econômicos e matemáticos da operação, oferecendo suporte técnico à parte, ao advogado ou ao juízo.

Cada contrato exige uma análise individual

Operações bancárias aparentemente semelhantes podem apresentar prazos, taxas, formas de pagamento e históricos completamente diferentes. Por isso, conclusões genéricas ou cálculos padronizados não substituem o exame individual dos documentos e da movimentação financeira de cada caso.